#assurancevievsper
Produits d’épargne très populaires, l’assurance vie et le Plan Épargne Retraite (PER) offrent des avantages fiscaux bien spécifiques. Ces avantages sont “inversés” : si l’assurance vie est fiscalement avantageuse à la sortie, le PER l’est à l’entrée. Comprendre ces mécanismes est essentiel pour faire son choix.
Fiscalité à l’entrée : avantage au PER. Les versements effectués, dans un PER, ouvrent droit à une réduction d’impôt dans la limite d’un plafond annuel. Une partie de vos versements est déductible de votre revenu imposable, ce qui diminue le montant d’impôt que vous devez payer. Cet avantage est particulièrement impactant pour les contribuables soumis à des TMI élevées. Côté assurance vie, pas de déductibilité, ni de réduction d’impôts liées aux versements.
Fiscalité à la sortie : avantage assurance vie. Sous certaines conditions (durée de détention, âge du souscripteur), les gains réalisés bénéficient d’abattements importants, et parfois d’une exonération totale de prélèvements sociaux. Plus le contrat est ancien, moins la facture fiscale est élevée. Lors d’un retrait en capital d’un PER, les sommes sont quant à elles soumises à un prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
Le choix dépend donc de votre profil et de vos objectifs. Si vous êtes un contribuable à haut revenu et que vous souhaitez optimiser votre fiscalité dès à présent, le PER est intéressant. En revanche, si vous avez un besoin de flexibilité, l’assurance vie est plus adaptée. Combiner les deux est souvent l’alternative.